审计工作管理制度

审核: 来源: 作者: 时间: 2015-04-15 点击: 13053次

一、目的
    为了更好的贯彻执行《国务院关于审计工作的暂行规定》，加强内部审计监督和有效的开展学院内部审计的具体情况，特制定本制度。
二、范围
    本制度适用于学院各个部门；
    部门领导以及涉及财务资金进出金额较大，具有主要财务权限的人员工作调岗的，应进行离职审计，但另有规定的除外。
三、审计工作程序
    （一）、编制年度、季度审计工作计划，报送主管院长及院务委员会主任；
   （二）、编写工作底稿、做好审计记录、收集审计证据；
   （三 )、审计终结阶段，应对审计事项和结果提出审计报告。
四、审计工作职责和权限
   （一）、检查学院各部门计划、帐目、报表、凭证和有关文件资料；检查资金、财产和物资管理内部控制制度执行情况。审计资料必须如实提供，不得隐匿和销毁。
    （二）、纠正和查处一切违反规定的财务收支，限期采取措施，提高经济效益，严重制止损失浪费现象的发生。
    （三）、按照经济核算原则，定期检查分析学院财务收支预算执行情况，及时向相关领导提出合理化建议。
    （四）、遵守国家财务制度规定，做好其它各项审计工作。
    （五）、财务审计归口学院财务处审计人员，必要时，学院纪检监察室派人协同审计。
    五、其他
    本办法最终解释权归财务处。 本办法自发布之日起开始实施